财务管理制度<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" /> 第一章 总则 第一条 为规范阮姓文化研究会财务行为，保护会员和各分会合法权益，发挥财务在阮姓文化研究会中资金管理和使用效益，根据《中华（世界）阮姓文化研究会章程》特制定本管理制度。 第二条 阮姓文化研究会财务部为本会资产管理部门，接受阮姓文化研究会理事会的领导，对阮姓文化研究会理事会负责。 第二章 机构人员职责 第三条 本阮姓文化研究会设财务部，为阮姓文化研究会职能部门，对阮姓文化研究会负责。 第四条 财务部人员组成为4人，设财务部长一名，副部长一名，出纳一名，主办会计一名。 第五条 财务部的主要职责： （1）检查和执行各项财务管理制度的落实情况； （2）负责和编制阮姓文化研究会财务预决算，并向理事会和会员代表大会报告； （3）发挥财务工作的参与职能，为阮姓文化研究会各项工作开展调查研究，及时提出意见和建议，为决策提供依据，当好参谋和助手； （4）做好会计核算会计分析和会计研究工作：做好凭证审核，制度把关，会计登记，每月5号为会计月报表报送日，每季度第一个月同时报送上个季度季报，7月5号前同时报送上半年半年报；元月五号前同时报送上年的下半年半年报和上年年报；报送方式为网络传送或财务系统送达。 （5）开展财务相关的各项统计工作； （6）接受监事会的监督，为监事会开展监督提供便利； （7）完成阮姓文化研究会交办的其他任务。 第六条 财务部长的职责： （1）负责阮姓文化研究会的财务管理工作； （2）负责起草阮姓文化研究会财务管理制度； （3）负责财务部人员及日常工作的管理； （4）协助会长负责阮姓文化研究会的资金财产安全。 （5）负责相关报销手续的审批 第七条会计的职责： （1）审核报销单据的真实性，手续完整性和合理性； （2）记账、报账并做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时； （3）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，其中会计账薄包括总分类帐、明细分类账，固定资产登记薄和备查账薄； （4）妥善保管和使用银行印鉴及网上银行相关资料。 第八条 财务出纳的职责 （1） 认真执行现金管理制度，原则性强； （2）严格审核现金收支单据的真实性和审批手续的完整性，不符合条件的财务支出坚决不办理； （3） 办理现金收付，做好现金日记账和银行存款日记账的登记； （4） 配合会计进行各种帐务处理。 第三章 资 产 管 理 第九条 阮姓文化研究会财务应严格按照货币资金管理和控制的规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员不得兼管货币资金。 第十条 阮姓文化研究会开设专门账户一个，由于为异地办公，一切财务往来只许使用网上转帐，禁止使用现金支票和其它提现操作，出纳掌握网上银行U盾及转帐密码，主办、会长、财务部长等相关监管现金安全领导掌握网上银行查询密码，以确保资金的安全性。 第十一条 阮姓文化研究会收入和支出业务应分开处理，不得坐收坐支，出纳收入现金后，必须开收据给交款人或捐款人（转帐的邮寄收据给捐款人），收据须保存完整，并扫描收据上传到财务管理系统里供大家监督，收取之现金应于当日汇款至社团帐号下，特殊情况不能超过三日并报经财务部长核准。 第十二条 阮姓文化研究会经费开支报销，单笔金额在1000元及以下的，必须由经办人、证明人，财务审核，由会长签字审批，方可报销；由单笔金额1000元以上由会长、常务副会长、秘书长集体研究决定，会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”同意后方可报销，单笔金额10000元以上，需由阮姓文化研究会常务委员会批准，并经会长签字并注明“经×年月日×会议研究批准”后方可报销。由于为异地办公，各部门无法实际进行及时的签字，主要的签批方式为通过财务管理系统进行网络审批，在恰当时机，再由审批人本人进行补签存档，以确保网络和现实中双重存档，做到财务随时有据可查，有法可依。报销方式一律为网上银行转帐，以确保所有的资金交易在银行方的流水帐上均有记录。 第十三条每次活动（会议）的收支情况都在网上及时公示，接受大家监督，阮姓文化研究会财务部长应进行定期（一季度两次）和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向阮姓文化研究会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。 第十四条 阮姓文化研究会财务应加强对债权债务的清理，对债权发生达1个月仍未清理的，除督促相关经办人员催办外，应向秘书长和会长报告。 第十五条 阮姓文化研究会会员办理业务需借支备用金，借款审批权限比照本章程第十二条，未经审批，财务部门不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。 第十六条、阮姓文化研究会购入资产单位价值在300元及以上，预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。 第十七条 阮姓文化研究会固定资产的购置、大修、改良、报废和处置，需事先提报计划，由阮姓文化研究会审批，未经审批不得发生固定资产变动。 第十八条 阮姓文化研究会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的发票价计价入账，无发票相关资料的，按重置完全价值确认。 第四章 投 资 管 理 第十九条 阮姓文化研究会对外投资，应进行充分调查和可行性分析，拟定可行性分析报告和投资计划书，由阮姓文化研究会会长常务会议审议批准，未经批准不得对外投资拨款。否则，由相关责任人负全部责任。 第二十条 阮姓文化研究会对外投资应指定专人负责或分管，对投资经营情况要全过程监督，财务部有权对投资资金运用情况进行监督和审计。 第五章 收 益 第二十一条 阮姓文化研究会收益，根据阮姓文化研究会章程规定，属全体会员所有，必须用于阮姓文化研究会活动开支，不得进行分配。 第二十二条 阮姓文化研究会经费开支必须坚持量入为出原则，不得透支使用。 第二十三条 阮姓文化研究会经费年度结余应结转下年度使用，财务部每年年度终了后90日内必须进行财务决算，向阮姓文化研究会及各分会通报情况，接受全体会员咨询及监督。 第六章 附 则 第二十四条 本管理制度由阮姓文化研究会财务部制定，在具体实施中可不断补充完善，解释权属阮姓文化研究会。 第二十五条 本管理制度经阮姓文化研究会讨论通过后施行。 |
